Bereits seit 2023 liegt die Absetzbarkeit für Altersvorsorgeaufwendungen zur Basisrente bei 100%.
Mit dem neuen Wachstumschancengesetz ergibt sich eine weitere Verbesserung: Der Besteuerungsanteil der Rente aus einer Basisrentenversicherung sollte ursprünglich ab 2040 bei 100% liegen. Dieses wird nun gestreckt auf das Jahr 2058. Erreicht wird das, indem ab 2023 der Besteuerungsanteil nur noch in 0,5- Prozentpunkt-Schritten gesteigert wird (bisher in 1-Prozentpunkt-Schritten).
Zur Erklärung: Hat Ihr Kunde/ Ihre Kundin eine Basisrente abgeschlossen und beginnt die Rente 2038, dann befindet er/sie sich in der Kohorte 90 Prozent (bisher 98 Prozent). Das heißt, 90 Prozent der Rente sind steuerpflichtig und der absolute Betrag, der sich aus den 10 Prozent ergibt, ist lebenslang steuerfrei. Nach der alten Regelung waren es nur 2 Prozent (98 Prozent steuerpflichtig und 2 Prozent steuerfrei).
Dadurch, dass der steuerfreie Wert lebenslang fixiert wird, ist die Auswirkung bedeutend.
| Jahr | Beitrag steuerlich absetzbar | Besteuerungsanteil* bei Rentenbeginn (Kohorte) |
|---|---|---|
| 2005 | 60% | 50% |
| 2006 | 62% | 52% |
| ... | ||
| 2022 | 94% | 82% |
| 2023 | 100% | 82,5% |
| 2024 | 100% | 83% |
| ... | ||
| 2038 | 100% | 90% |
| ... | ||
| 2058 | 100% | 100% |
* §22 Nr. 1 Satz 3 a, aa Einkommensteuergesetz
Für eine umfassende Beratung ist eine fundierte Steuerberatung vonnöten. Wenn Sie nur einmal überschlagsmäßig den Steuervorteil einer Investition in die Basisrente ermitteln möchten, können Sie dies einfach mit unserer Beratungshilfe tun.
Mit lediglich 2-3 Angaben können Sie Ihrer Kundin oder Ihrem Kunden ganz schnell die Steuerersparnis bei Abschluß einer Basisrente vorrechnen.
Oft wird die Basisrente als unflexibel bezeichnet. Natürlich gelten aufgrund der hohen steuerlichen Förderungen einige Voraussetzungen, dass z.B. kein Kapital sondern ausschließlich eine lebenslange Rente ausgezahlt werden kann.
In puncto Anlage besteht hingegen eine große Anlagefreiheit ohne beispielsweise einen Garantiezwang, der unter dem Strich Renditechancen kostet. Baloise Invest Basis setzt einen drauf und bietet maximale Anlageflexibilität - mit dem VARIO-Schieberegler!
| ascore - das Scoring |
sechs von sechs Kompassen für Altersvorsorge Schicht 1, Basisrente aufgeschoben, Einzelfonds, laufender Beitrag |
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| Institut für Vorsorge und Finanzplanung | "sehr gut " für fondsgebundene Basisrenten mit oder ohne Garantien in 2023 | Zur Übersicht |